二○一九年九月份全市财政收支执行情况分析

一、全市地方财政收支完成情况

1-9月份，我市一般公共预算收入累计完成245542万元，同比下降14.4%；税收收入完成160459万元，同比下降33%，税收占比65.4%，同比下降18个百分点；主体税种收入完成55376万元，占比22.6%，同比下降14.7个百分点，主体税种收入占税收收入比重34.5%，同比下降10个百分点；非税收入完成85083万元，同比增长79.6%。全市一般公共预算支出完成410221万元，同比下降8.53%。其中，八项支出完成311325万元，同比下降8.63%。

从征收部门看，税务局完成165247万元，减收84648万元，同比下降33.9%，财政局完成80259万元，增收43400万元。

从威海市情况看，全市共完成一般公共预算收入2082814万元，同比下降9.96%，其中，税收收入完成1577737万元，同比下降14.8%，税收比重75.8%，同比下降4.3个百分点，主体税收收入743344万元，主体税收占财政收入比重35.7%，同比增长1个百分点，非税收入完成505077万元，同比增长9.7%。全市一般公共预算支出完成2916642万元，同比下降7.9%，我市地方收入总量列全市第4位。

二、财政收支运行特点

（一）受经济下行和减税降费政策影响，财政收入减收较大，镇区收入不均衡。

随着2019年新增减税降费工作推进，1-9月份共计减税降费14690万元，减少地方级7673万元，拉低收入2.7个百分点。

从各镇区收入情况看，1-9月份，镇级一般公共预算收入累计完成86838万元，同比增收4536万元，增长5.51%，完成年初预算的74.6%。在收入形势比较严峻的情况下，乳山寨镇、南黄镇、夏村镇、大孤山镇、开发区、乳山口镇、育黎镇、徐家镇、午极镇等9个区镇收入超过了预算进度，10个区镇收入实现了正增长。

1. 税收收入下降，拉低收入增幅。

   从主体税种收入看，1-9月份，增值税完成42827万元，同比下降50.6%；企业所得税完成9127万元，同比下降32.7%；个人所得税完成3422万元，同比下降12.5%。

   从产业收入情况看， 1-9月份，我市第一产业完成全口径税收336万元，同比增长72.3%；第二产业完成全口径税收73476万元，同比增长26.5%；第三产业完成全口径税收156195万元，同比下降48.3%。

   从主要行业收入看，1.制造业。制造业1-9月份共完成税收收入47326万元，同比增长19.96%，剔除免抵收入15100万影响，同比减少16.84%，减收6526万元。工业企业税收下降呈现的特点：（1）实现的销售收入缓慢增长。制造业1-9月份实现销售收入95.38亿元，同比下降8.88%，减收9.3亿元。（2）税负增长。内销企业1-9月份增值税税负率3.12%，去年同期2.60%，增加0.52个百分点。

   主要减收的工业企业情况:1-9月份，山东金洲矿业集团有限公司入库税款206万元，减收1712万元，原因一是矿石枯竭，销量下降，营业收入大幅下降；二是去年自查补税423.83万元。威海佰德信新材料有限公司入库税款182万元，减收1270万元，原因主要是2019年出口产品退税，2018年同期不退税。威海龙峰硅胶有限公司入库税款1723万元，减收1085万元，原因是销售单价下降，销量下降，税收减少。威海鑫山集团有限公司入库税款853万元，减收1268万元，原因是去年的原材料铁钉粉一万吨都是自产，今年原材料铁钉粉为购进的，抵扣的进项税额比去年多，税收减少。

   2.房地产业。房地产业1-9月份共完成税收收入43966万元，同比下降27.90%，减收的主要原因是去年同期部分房地产企业清理所得税和营业税欠税所致。由于企业所得税、营业税欠税基数逐年收窄，1-9月份，清理往年陈欠同比减收7481万元，地方级3396万元，拉低收入1.2个百分点。

   主要减收的房地产业企业情况:乳山市长城住宅开发有限公司、乳山市富大房地产有限公司和乳山市益天房地产开发有限公司同比分别减收5863万元、2818万元、1644万元，主要因为去年清欠所得税和营业税数额较大。乳山市松海房地产同比减收2254万元，因为无新开发的楼盘，销售下降。

   3.建筑业。建筑业1-9月份共完成税收收入16218万元，同比增长53.5%。

   建筑业企业减收情况：乳山市春华建设工程有限公司入库税款412万元，减收528万元，原因是上半年房地产开发项目较少，承接的建设工程较少，税收减少。乳山市建业工程有限公司、威海众望建设工程有限公司、乳山市广润工程有限公司分别减收304万元、243万元、195万元，同期大部分税收为棚改项目缴税。

   4.金融业。金融业1-9月份共完成税收收入10820万元，同比下降11.46%。减收主要受山东乳山农村商业银行股份有限公司影响，一是该企业去年同期处置房产缴纳契税113万，二是国债利息减免增加导致所得税减收199万元。

   5.批发零售业。批发零售业1-9月份共完成税收收入8258万元，同比增长8.94%。该行业前三季度共实现销售收入43.35亿元，下降22.62%。

   （三）集中财力保障“三保”支出。

   财政局多措并举加快预算执行进度，加大重点领域和关键环节的投入力度。1-9月份，全市一般公共预算支出完成年初预算的93.46%，超进度18.46个百分点。坚持有保有压原则，大力压减一般性支出，拟定规划谋划项目资金压减方案，把节省的资金倾斜用于保障基本民生。民生领域保障较好，1-9月份，民生支出累计完成316813万元，占一般公共预算支出的77.2%，其中：教育支出124981万元，超预算进度31个百分点；社会保障和就业支出57338万元，超预算进度16.8个百分点；卫生健康支出35816万元，超预算进度28个百分点；另外科学技术支出6413万元、节能环保支出8445万元、农林水支出37996万元、交通运输支出9007万元，基本完成支出进度。

   三、下一步工作措施、建议

   一是加大收入组织力度，确保完成目标任务。继续加强清欠力度，提升欠税清理质效，同时加强与税务局、人民银行和镇区联系，准确了解掌握重点税源、重点行业、重点税种增减变化情况，确保高质量地完成收入任务。二是加大国有资本经营及政府性基金预算统筹力度，组织开展一次存量资金清理行动，减少闲置资金沉淀。三是科学合理做好资金拨付和调度工作，引导各方面牢固树立过紧日子的思想，大力压减支出，为全年收支平衡打下基础。

    

    

    

   分析附表.xls