二○一九年十月份全市财政收支执行情况分析

一、全市地方财政收支完成情况

1-10月份，我市一般公共预算收入累计完成261497万元，同比下降14%；税收收入完成175854万元，同比下降31.3%，税收占比67.25%，同比下降16.87个百分点；主体税种收入完成62440万元，占比23.88%，同比下降14.2个百分点，主体税种收入占税收收入比重35.51%，同比下降9.77个百分点；非税收入完成85643万元，同比增长77.3%。全市一般公共预算支出完成426858万元，同比下降5.01%。其中，八项支出完成324440万元，同比下降4.97%。

从征收部门看，税务局完成181202万元，减收85907万元，同比下降32.2%，财政局完成80295万元，增收43183万元。

从威海市情况看，全市共完成一般公共预算收入2323521万元，同比下降8.75%，其中，税收收入完成1778097万元，同比下降14.4%，税收比重76.5%，同比下降5.1个百分点，主体税收收入834241万元，主体税收占财政收入比重35.9%，同比增长0.5个百分点，非税收入完成545424万元，同比增长16.4%。全市一般公共预算支出完成3030568万元，同比下降8.1%，我市地方收入总量列全市第4位。

二、财政收支运行特点

（一）经济下行压力持续，企业效益下滑，财政收入形势不容乐观，镇区经济冷热不均。

1.受宏观经济形势复杂影响，企业效益下滑，部分重点企业上交税金出现下降情况，如金洲集团受原矿石品味下降，黄金产量减少影响，纳税同比下降84.7%；华隆食品受原注资集团撤股影响，业务量急剧下降，纳税同比下降48.8%；龙峰硅胶订单和产品价格均下降，纳税同比下降65%；振兴铸钢受下游大客户效益下滑影响，订单减少，纳税同比下降39.5%；玉龙汽配受连杆订单减少影响，产量下降近一半，纳税同比下降26%。

2.镇区收入不均衡，部分镇区进度缓慢，1-10月份，镇级一般公共预算收入累计完成96508万元，同比增收1045万元，增长1.09%，完成年初预算的82.9%。在收入形势比较严峻的情况下，乳山寨镇、南黄镇、夏村镇、开发区、大孤山镇、崖子镇、乳山口镇、育黎镇、徐家镇、午极镇等10个镇区收入超过了预算进度，9个镇区收入实现了正增长。

1. 减税降费效应持续显现，税收收入下降明显。

   随着减税降费工作推进，对税收收入已产生较大影响，1-10月份共计减税降费19443万元，减少地方级9444万元，拉低收入3.1个百分点。

   从主体税种收入看，1-10月份，增值税完成47164万元，同比下降49.1%；企业所得税完成11376万元，同比下降30%；个人所得税完成3900万元，同比下降9.1%。

   从产业收入情况看，1-10月份，我市第一产业完成全口径税收336万元，同比增长72.3%；第二产业完成全口径税收73476万元，同比增长26.5%；第三产业完成全口径税收156195万元，同比下降48.3%。

   从主要行业收入看，1.制造业。工业用电稳定增长，重点产品产销稳定。2019年1-10月份制造业共完成税收收入53154万元，去年同期47248万元，同比增长12.5%，增收5906万元。重点企业增收情况：威海市明珠硅胶有限公司、威海伯特利萨克迪汽车安全系统有限公司、山东双连制动材料股份有限公司和特来蓓丝特印染（乳山）有限公司、乳山汉泰大麻纺织有限公司等税收增长明显，主要为免抵增收。重点企业减收情况:山东金洲矿业集团有限公司1-10月份入库税款328万元，去年同期入库2073万元，减收1745万元，其中所得税减收996万元，减收的原因一是矿石枯竭，销量下降，营业收入大幅下降；二是去年自查补税423.83万元。威海佰德信新材料有限公司入库税款147万元，减收1541万元，其中增值税减收1315万元，减收的原因主要是出口产品退税，去年同期无退税。威海龙峰硅胶有限公司入库税款1707万元，去年同期入库4879万元，减收3172万元，减收的原因一是去年环保督查造成很多同行企业关停，而该企业有大量库存，销量大幅增长，今年销量下降，价格下跌，销售收入减少；二是增值税率调整，去年17%税率，今年调节至13%。威海鑫山集团有限公司入库税款948万元，去年同期入库税款2345万元，减收1397万元，减收的原因是去年的原材料铁钉粉一万吨都是自产，今年原材料铁钉粉为购进的，抵扣的进项税额比去年多，税收减少。

   2.房地产业。房地产业受企业所得税、营业税欠税基数逐年收窄和房产市场萧条因素影响，后续乏力。2019年1-10月份房地产业共完成税收收入72538万元，去年同期91932万元，同比下降21.1%，减收19394万元。重点企业增收情况：山东天安房地产开发有限公司和乳山市官地房地产开发有限公司分别增收1394、1483万元，增收的原因是开发新楼盘，房屋销量较好；威海房地美置业有限公司和威海昂仕房地产开发有限公司分别增收679、999万元，增收的原因是棚户区改造项目收入增加。重点企业减收情况:乳山市长城住宅开发有限公司、乳山市富大房地产有限公司和乳山市益天房地产开发有限公司同比分别减收6434、2941、1376万元，主要因为去年同期企业有清欠所得税和营业税。乳山市松海房地产税收同比减收2268万元，因为无新开发的楼盘，销售下降。

   3.建筑业。今年实施的重点投资项目推进有力，拉动了建筑业税收增长。1-10月份建筑业共完成税收收入24524万元，去年同期15078万元，同比增长62.65%，增收9446万元。重点企业增收情况：乳山市白沙滩建筑工程公司入库税款1350万元，增收1029万元，增收原因是工程完工，税款入库。威海海源电力工程有限公司乳山分公司为新办企业入库582万元，增收582万元。重点企业减收情况：乳山市春华建设工程有限公司入库税款433万元，减收517万元，减收的原因是房地产开发项目较少，承接的建设工程较少，税收减少。乳山市建业工程有限公司、威海众望建设工程有限公司、乳山市广润工程有限公司分别减收304万元、243万元、195万元，同期大部分税收为棚改项目缴税。

   4.金融业。受税收减免政策影响，金融业税收呈下降趋势。1-10月份金融业共完成税收收入28830万元，去年同期37706万元，同比下降23.54%，减收8876万元。重点企业减收情况：减收主要受山东乳山农村商业银行股份有限公司影响，一是去年同期处置房产缴纳契税113万，二是国债利息减免增加导致所得税减收199万元。尽管今年利润有所增长，一季度利润2609万，同比增长130万，但国债利息减免1549万元，减免额同比增加939万元，纳税调减增加，所得税减少。

   5.批发零售业。批发零售业受一次性税收因素影响，1-10月份共完成税收收入25488万元，去年同期131131万元，同比下降80.56%，减收105643万元。

   （三）严控支出，集中财力保障“三保”支出。

   财政局多措并举加快预算执行进度，加大重点领域和关键环节的投入力度。1-10月份，全市一般公共预算支出完成年初预算的97.25%，超进度13.92个百分点。坚持有保有压原则，大力压减一般性支出，拟定规划谋划项目资金压减方案，把节省的资金倾斜用于保障基本民生。民生领域保障较好，1-10月份，民生支出累计完成329962万元，占一般公共预算支出的77.3%，其中：教育支出127178万元，超预算进度24.9个百分点；社会保障和就业支出62187万元，超预算进度16.25个百分点；卫生健康支出37390万元，超预算进度24.3个百分点；另外科学技术支出6453万元、节能环保支出8448万元、农林水支出39781万元、交通运输支出9022万元、住房保障支出7915万元，基本完成支出进度。

   三、下一步工作措施、建议

   1.准确把握当前经济形势，全力抓好组织收入工作，务必完成全年收入任务。贯彻落实市委、市政府关于加快镇区收入进度专题调度会议精神，督促镇区做好财政收入工作，确保应收尽收。配合税务部门做好税收征管和欠税清查工作，坚持“清陈欠，控新欠”的工作原则，摸清辖区内企业欠税情况，督促欠税企业尽快补缴。加强基金收入征收管理，提高现有土地出让率，增强资产变现能力。

   2.积极培植壮大税源。落实“双招双引”政策，优先引进具有产业优势的龙头企业及科技含量高的新项目，培植新的税源增长点。同时，鼓励镇区引进总部经济，推动镇区培植税源，增加收入。

   3.坚决守住“三保”底线，保障各项民生支出，统筹兼顾，合理安排，优先保障全市工资、重点工程以及各项政策的顺利兑现。

    分析附表.xls