首页
>专题>审计信息与后评估>区级预算执行审计报告和其他财政收支情况审计结果
乳山市审计局关于乳山市2018年度市级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
  • 发布日期:2019-12-12 16:44:10
  • 文章来源:乳山市审计局
  • 点击次数:

根据审计法律法规,按照市委、市政府部署,市审计局对2018年度市级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明,2018年,在市委、市政府的正确领导下,各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大精神,坚持新发展理念,按照高质量发展要求,培育发展新兴产业,加快补齐产业发展短板,推动全市经济社会持续健康发展。从审计情况看,市级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好,财政对经济社会发展的支持和保障作用不断增强。

——完善征管措施,财政收入稳定增长2018年,一般公共预算收入33.03亿元,同比增长4%。财政收入保持有质量的稳定增长,为我市经济社会可持续发展提供了有力保障。

——强化政策支持,助推产业长远发展。完善助保贷、创业贷等政策体系和金融机构支持经济与财政性资金存放挂钩考核机制,通过“以存引贷”引导金融机构加大放贷力度。出台《乳山市市级政府投资引导基金管理办法(暂行)》,引导金融资本、产业基金集中投向重点产业和项目,加快产业转型升级。

——加大投入力度,保障民生事业发展。拨付资金1.16亿元,推进教育解决“大班额”、实验学校建设、教育信息化等项目建设;拨付资金4.5亿元,做好县级公立医院综合改革试点、基本医疗保障服务、城乡居民大病保险报销等工作;拨付资金2.52亿元,落实城乡居民养老保险基础养老金补助标准及优抚对象抚恤、医疗补助等政策。

——突出重点支持,助力乡村振兴建设。制定《乳山市2018年涉农资金统筹整合方案》,建立以绿色生态为导向的财政支农政策体系;拨付资金4930万元,支持美丽乡村示范村和标准化建设;拨付资金1.07亿元,实现农村干部报酬和村级组织运转经费常态化发放;投入资金6685万元,倾力支持脱贫攻坚工作;拨付资金5037万元,积极推进农村改厕工程;投资5131万元,实施农业开发项目14个。

——坚持问题导向,认真抓好审计整改。对上年度市级财政预算执行和其他财政收支审计查出的问题,相关部门、单位积极进行整改,对存在的问题和提出的建议及时进行了纠正和落实。

一、本级决算草案和预算管理审计情况

(一)2018年度本级财政收支基本情况

2018年度一般公共财政预算收入330,268万元,加中央税收返还和转移支付补助收入及专项转移支付收入150,877万元,债券转贷收入190,535万元,调入国有资本经营预算资金200万元,上年结余883万元,收入合计672,763万元;当年地方财政支出403,611万元,上解支出36,737万元,对镇级税收返还及转移支付等41,432万元,债券还本支出190,535万元,支出合计672,315万元;当年一般公共预算结余448万元,其中:结转下年支出448万元,累计一般公共预算收支平衡。

(二)预算执行需改进的方面

1.无预算拨款。2018年,市财政局拨付市体育局新建乳山市竞技体育运动学校工程款971.79万元,该笔资金未安排预算。

2.预算编制不细化。2018年,市财政局年初预算部分支出项目未细化至具体单位、具体项目。

3.非税收入未及时缴入国库。截至2018年末,基础设施配套费收入11,413.28万元、部分财政资金孳生利息2.9万元,合计11,416.18万元非税收入未缴入国库。

4.专项资金拨付不及时。部分专项资金未在30日内分解下达到本级有关部门和下级财政部门。

5.专项资金绩效评价体系不健全。市财政局专项资金管理不科学,未建立完善的专项资金绩效评价指标体系,缺乏对资金量大、影响面广、关注度高的专项资金进行重点绩效评价。

6.部分单位公务卡制度执行不到位。2018年度国库集中支付数据显示,部分预算单位公务卡制度执行不到位,用现金支票支付办公费、差旅费、维修费等公务卡强制结算目录项目共385.5万元。

7.部分单位超额度提取现金。2018年度国库集中支付数据显示,部分单位未严格落实《乳山市市级国库集中支付大额现金管理办法》规定,超额度提取现金合计632.92万元。

8.招投标合同管理不规范。经抽查,乳山市绿色通道绿化工程一标段、二标段合同约定的付款进度与招标文件不一致;市竞技体育运动学校工程施工项目未按规定在中标通知书发出30日内签订合同。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了市国土资源局、市旅游局、市林业局、市农业局4个单位2018年度预算执行和20172018年预算绩效管理等情况,从审计情况看,相关单位预算执行总体情况较好,单位内部管理逐步规范。审计发现主要问题:

(一)公务卡制度执行不严格。个别单位在支付公务卡强制结算目录规定的公务支出项目时,部分费用使用现金结算,未按要求使用公务卡结算。

(二)会议费等管理不够严格。个别单位会议费、公务招待费管理不规范,会议费未实行一会一结算、公务接待费未实行一次一结账。

(三)资产管理不够规范。市农业局在组织实施农业病虫害专业化统防统治能力建设示范项目时,未严格履行监管责任,致使项目设备物资权属不清。

(四)预算绩效管理不到位。市旅游局拨付旅游协会营销推介资金绩效目标编制不科学、不细化;市林业局未及时对省级有害生物防治项目进行绩效评价。

审计指出问题后,有关单位积极整改,完善内部相关管理规定,规范会议费等管理;积极做好资产账目处理,确保资产安全完整;强化绩效管理,全面提高项目管理水平。

三、专项审计调查情况

(一)加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实审计情况

根据省审计厅工作安排,对我市相关政府部门的奖补资金情况进行了审计调查,并延伸了8家企业进行实地抽查。从审计调查情况来看,我市高度重视产业集群发展,制定促进产业集群发展政策和财政激励政策,并在年初财政预算安排上对产业集群发展做出适当倾斜,全方位推进产业集群发展。在政策执行落实方面及重点资金和项目管理方面,对各级资金进行严格审批,确保财政资金的有效拨付。但审计也发现存在保险补贴拨付不及时的问题,审计指出问题后,相关单位积极推进问题整改,已将补贴资金36.89万元拨付到位。

(二)“一本通”惠农补贴资金审计情况

根据省审计厅工作安排,对我市2017年和2018年惠农补贴资金进行了审计,重点审计了扶贫脱贫类、农村社会保障和救助救济类、农村危房改造或新居建设类等惠农补贴资金分配管理使用情况。从审计情况看,我市相关部门已建立和完善财政补贴资金管理制度,通过明晰职责,规范发放流程,建立职责分工,对各项补贴资金的发放进行审核把关,同时实行专项和经常性检查相结合的形式,加大监督检查力度,确保惠农资金发放到位,但由于基层单位对相关信息难以及时查询核实,存在超范围发放惠农补贴资金等方面的问题。审计发现的问题相关单位已进行整改,已取消11户不符合条件人员享受惠农政策待遇,民政部门出台了《低保(特困)救助操作规范》,进一步加强管理,严格审核把关。

、审计建议

(一)加强预算管理。进一步提高预算编制的完整性、准确性,细化预算支出,优化财政支出结构,强化预算刚性约束,保证预算编制的科学、合理、完整、效益,确保各项资金收支纳入预算管理。

(二)完善绩效管理。进一步强化绩效意识,加快推进财政资金绩效管理工作,构建和完善相关的资金绩效管理体系,建立绩效评价结果与财政资金分配相互衔接的机制,加大财政资金统筹使用力度,切实提升财政资金的使用效益。

(三)强化监督管理。进一步强化国库集中支付管理,严格公务卡报销结算管理,推广和普及公务卡结算,加强预算单位国库集中支付审核,规范资金使用,坚持即时和事后监督相结合,对发现的问题,及时予以纠正,全面提升资金监管水平。

 

上一篇:
下一篇: