一、全市地方财政收支完成情况

1-11月份，我市一般公共预算收入累计完成271274万元，同比下降13.5%；税收收入完成185196万元，同比下降29.4%，税收占比68.27%，同比下降15.36个百分点；主体税种收入完成65722万元，占比24.23%，同比下降13.65个百分点，主体税种收入占税收收入比重35.49%，同比下降9.8个百分点；非税收入完成86078万元，同比增长67.7%。全市一般公共预算支出完成438390万元，同比下降5.5%。其中，八项支出完成333996万元，同比下降4.57%。

从征收部门看，税务局完成190980万元，减收82883万元，同比下降30.3%，财政局完成80294万元，增收40620万元。

从威海市情况看，全市共完成一般公共预算收入2422443万元，同比下降9.5%，其中，税收收入完成1866643万元，同比下降14.6%，税收比重77.1%，同比下降4.6个百分点，主体税收收入881110万元，主体税收占财政收入比重36.4%，同比提高1个百分点，非税收入完成555800万元，同比增长13%。全市一般公共预算支出完成3204528万元，同比下降7.9%，我市地方收入总量列全市第4位。

二、财政收支运行特点

（一）外部环境复杂严峻，经济下行压力持续，财政收入形势严峻。

在全球经济下行、国内结构性矛盾突出以及中美经贸摩擦升级的背景下，今年以来我市经济下行压力有所加大，原料价格上涨、外需收窄、企业融资困难等不利因素影响突出，企业效益下滑。

销售收入方面,金洲集团受原矿石品位下降、黄金产量减少影响，销售收入下降39.4%；龙马服装订单减少，部分订单转移越南工厂，销售收入下降34.2%；龙峰硅胶订单和产品价格均下降，销售收入下降22.2%；恒邦化工受农产品价格低迷，化肥市场不景气影响，订单减少，销售收入下降16%。

上交税金方面，受企业效益下滑导致税收下降的企业有金洲矿业下降75.7%、龙峰硅胶下降65%、华隆食品下降48.8%、振兴铸钢下降39.5%、玉龙汽配下降26.1%；受税率下调且原材料成本提高影响，增值税较去年同期下降的企业有力牌石油下降36%、泰山石膏下降25.7%、鑫山集团下降59.5%。

（二）镇区收入不均衡，部分镇区进度缓慢。

1-11月份，镇级一般公共预算收入累计完成101870万元，同比增收2238万元，增长2.25%，完成年初预算的87.52%。在收入形势比较严峻的情况下，乳山寨镇、南黄镇、开发区、夏村镇、大孤山镇、乳山口镇、崖子镇、育黎镇、午极镇等9个镇区收入超过了预算进度，10个镇区收入实现了正增长。

（三）减税降费效应持续显现，税收收入下降明显。

随着减税降费工作推进，对税收收入已产生较大影响，1-11月份共计减税降费20161万元，减少地方级10169万元，拉低收入3.2个百分点。

从主体税种收入看，1-11月份，增值税完成50201万元，同比下降47.7%；企业所得税完成11392万元，同比下降25.9%；个人所得税完成4129万元，同比下降10.4%。

从产业收入情况看，1-11月份，我市第一产业完成全口径税收402万元，同比增长55.81%；第二产业完成全口径税收85828万元，同比增长16.08%；第三产业完成全口径税收180818万元，同比下降43.55%。

从主要行业收入看，1.制造业。工业用电稳定增长，重点产品产销稳定。1-11月份制造业共完成税收收入55449万元，去年同期50261万元，增收5188万元，同比增长10.32%。剔除免抵收入15100万影响，同比下降18.59%，减收9212万元 。

重点企业增收情况：威海市明珠硅胶有限公司、威海伯特利萨克迪汽车安全系统有限公司、山东双连制动材料股份有限公司和特来蓓丝特印染有限公司、乳山汉泰大麻纺织有限公司等税收增长明显，主要为免抵增收。

重点企业减收情况:山东金洲矿业集团有限公司1-11月份入库税款378万元，减收1708万元，其中所得税减收973万元，减收的原因:一是矿石枯竭，销量下降，营业收入大幅下降；二是去年有自查补税423.83万元。威海佰德信新材料有限公司入库税款247万元，减收1541万元，其中增值税减收1315万元，减收的原因：主要是受出口产品退税影响。威海龙峰硅胶有限公司入库税款1640万元，减收3184万元，减收的原因：一是去年环保督查造成很多同行企业关停，而该企业有大量库存，销量大幅增长，今年销量下降，价格下跌，销售收入减少；二是增值税率调整，由17%税率降至13%。威海鑫山集团有限公司入库税款954万元，同比减收1499万元，减收的原因是去年的原材料铁钉粉自产，今年原材料铁钉粉为购进的，抵扣的进项税额比去年多，造成税收减少。

2.房地产业。房地产业受企业所得税、营业税欠税基数逐年收窄和房产市场萧条因素影响，后续乏力。1-11月份房地产业共完成税收收入52942万元，同比减收16800万元，下降24.09%。减收的主要原因是去年同期清理所得税和营业税欠税所致。

重点企业增收情况：乳山市益天房地产开发有限公司、乳山市官地房地产开发有限公司和山东天安房地产开发有限公司分别增收2119、1603、1198万元，增收的原因是开发新楼盘，房屋销量较好；威海房地美置业有限公司和威海昂仕房地产开发有限公司分别增收679、999万元，增收的原因是棚户区改造项目收入增加。

重点企业减收情况:乳山市长城住宅开发有限公司、乳山市富大房地产有限公司同比分别减收3496、2793万元，主要因为企业清欠所得税和营业税。乳山市松海房地产税收同比减收2317万元，因为无新开发的楼盘，销售下降。

3.建筑业。今年实施的重点投资项目推进有力，拉动了建筑业税收增长。1-11月份建筑业共完成税收收入25722万元，同比增收8936万元，增长53.23%。

重点企业增收情况：乳山市白沙滩建筑工程公司入库税款1350万元，增收1029万元，增收原因是工程完工，税款入库。威海海源电力工程有限公司乳山分公司为新办企业入库647万元。

重点企业减收情况：乳山市春华建设工程有限公司入库税款433万元，减收517万元，减收的原因是今年房地产开发项目较少，承接的建设工程较少，税收减少。乳山市建业工程有限公司、威海众望建设工程有限公司、乳山市广润工程有限公司分别减收361万元、211万元、238万元，同期大部分税收为棚改项目缴税。

4.金融业。受税收减免政策影响，金融业税收呈下降趋势。1-11月份金融业共完成税收收入29255万元，同比减收8879万元，下降23.28%。减收主要受山东乳山农村商业银行股份有限公司影响，一是去年同期处置房产缴纳契税113万，二是国债利息减免增加导致所得税减收199万元。尽管今年利润有所增长，一季度利润2609万，同比增长130万，但国债利息减免1549万元，减免额同比增加939万元，纳税调减增加，所得税减少。

5.批发零售业。批发零售业受一次性税收因素影响，1-11月份共完成税收收入26548万元，同比减收105302万元，下降79.86%。减收的原因是乳山市供销经贸公司累计减收84961万元，其中增值税累计减收79447万元。剔除总部经济的影响，批发零售业实际完成税收收入10343万元，同比增收1211万元，同比增长13.26%。

6.其他行业。山东高速集团有限公司1-11月份入库税款913万元，为净增收，增收原因是企业购买土地缴纳契税；长庆石油勘探局有限公司1-11月份入库税款591万元，为净增收，增收原因是该户企业转让注销，缴纳房产税和城镇土地使用税。

（四）支出刚性增长，财政收支矛盾突出，“三保”等重点支出领域保障良好。

今年，面对减税降费带来的减收压力，财政积极主动作为，保持较高的支出力度，支持市委市政府决策部署的落实，保障全市工资、民生领域、重点工程以及各项政策顺利兑现。1-11月份，全市一般公共预算支出完成年初预算的99.88%，超进度8.21个百分点。坚持有保有压原则，大力压减一般性支出，把节省的资金倾斜用于保障基本民生。民生领域保障较好，1-11月份，民生支出累计完成338127万元，占一般公共预算支出的77.13%，其中：教育支出128590万元，超预算进度17.42个百分点；社会保障和就业支出66437万元，超预算进度14.71个百分点；卫生健康支出37868万元，超预算进度17.36个百分点；另外科学技术支出6474万元、节能环保支出8454万元、农林水支出40327万元、交通运输支出9036万元、商业服务业等支出6123万元、住房保障支出8526万元，基本完成支出进度。

三、下一步工作措施、建议

按照“准确分析、加强征管、科学调度”的原则，围绕收支目标任务，抓好收入征管和支出保障工作。密切与各部门联系，加强镇区收入调度，强化税收分析征管，突出保障重点项目和民生支出的需要，努力完成各项目标任务，确保年度收支平衡。

分析附表.xls