乳山市人民政府办公室

转发市财政局乳山市预算单位公务卡

改革实施方案的通知

各镇人民政府，市政府各部门、单位，经济开发区、银滩旅游度假区、城区街道办事处：

市政府同意市财政局《乳山市预算单位公务卡改革实施方案》，现转发给你们，望认真贯彻执行。

二O一O年九月十七日

乳山市预算单位公务卡改革实施方案

市财政局

（二〇一〇年九月十六日）

为进一步深化我市财政国库集中支付制度改革，规范授权支付业务，加强预算单位财务监管，根据各级公务卡改革工作要求，结合我市实际，制定本方案。
　　一、充分认识建立公务卡管理制度的必要性
　　公务卡是指由预算单位工作人员持有，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡改革是国库集中支付改革的深化，是公共财政管理制度的重要创新。在公共消费领域引进公务卡结算方式，有利于提高公务消费支付透明度，进一步规范财政授权支付管理；有利于减少现金支付结算，降低现金管理成本，提高单位财务管理水平；有利于加强公务支出过程监控，从源头上堵塞漏洞，预防腐败现象发生，促进公务行为廉洁高效。
　　二、实施公务卡制度的指导思想和基本原则
　　（一）指导思想
　　坚持公共财政改革方向，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大限度减少现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。
　　（二）基本原则
　　1、规范运作原则。以国库单一账户体系为基础，按照财政国库管理制度改革关于账户管理的要求，通过单位零余额账户向公务卡直接划款，实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，保证财政资金在最终支付前保留在国库中。
　　2、强化监管原则。通过制度创新和技术手段革新，实现财政部门对单位零余额账户划款信息和公务卡消费明细信息的动态监控，进一步提高财政资金使用透明度，加强财政监督，规范预算执行。
　　3、简单方便原则。通过银行卡支付结算工具，尽量减少传统现金支付方式下繁琐的管理和使用环节，提高预算单位财务管理工作效率。
　　4、积极稳妥原则。公务卡改革要循序渐进、扎实推进，逐步扩大公务卡使用范围。
　　三、公务卡制度的主要内容
　　（一）公务卡办理
　　1、公务卡的办理方式。公务卡由预算单位财务部门统一组织在职人员申请办理，具体数量由各单位根据需要自行确定。办理后卡片和密码均由个人保管。
　　2、公务卡的卡种选择。公务卡是具有信用支付功能的信用卡。持卡人办理公务支出结算时，在信用额度内先消费，后到单位财务报销，并由单位财务部门负责还款。
　　3、公务卡的信用额度。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元，具体由预算单位根据工作需要与代理银行协商确定。
　　4、公务卡的功能设定。优先满足公务支出结算功能，同时允许用于个人消费支出。个人消费部分不得办理财务报销，单位财务部门也不能查询公务卡中的私人消费信息。
　　（二）公务卡使用
　　1、公务卡的标准。公务卡应当使用银联标准信用卡，实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡，具有20至56天的免息还款期，具体免息还款期按各发卡行贷记卡相关规定办理。具有一般银行贷记卡的其他功能，享受发卡行与银联的各项优惠活动。
　　2、公务卡结算方式的适用范围。预算单位原采用现金结算方式的零星商品服务支出和采用转账结算方式的小额商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、维修费、书报杂志订阅费以及公务用车燃料费、保险费、保养修理费等。
　　（三）公务卡财务报销
　　1、预算单位工作人员因公务活动需要，使用公务卡刷卡消费，取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费凭证。
　　2、在公务卡免息还款期内，工作人员凭合规的报销凭证和消费凭证，按现行财务管理制度规定申请报销。
　　3、预算单位财务部门按规定对报销凭证进行审核，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。单位财务人员登录公务卡系统，录入消费凭证相关信息，从发卡行下载消费信息，审核后确定可报销金额。
　　4、预算单位应在公务卡免息还款期前签发授权支付指令，附加盖单位财务公章的《公务卡还款明细表》，通知发卡行向指定的公务卡还款，确保资金在规定期间内支付到公务卡。
　　5、代理银行根据预算单位签发的授权支付指令和《公务卡还款明细表》信息，于收到支付指令当日将资金支付到公务卡。
　　（四）财政动态监控
　　代理银行通过预算单位零余额账户将资金划入公务卡的同时，应向财政动态监控系统反馈信息，以满足财政动态监控管理需要。代理银行反馈的监控信息，不仅包括零余额账户向公务卡的划款信息，还包括该笔报销业务所对应的公务卡向商户付款的明细支付信息。
　　（五）公务卡系统
　　公务卡系统是加强公务卡管理的专门信息管理系统，通过收集和提取持卡人申请报销的公务卡支出明细信息，由预算单位据以办理审核报销业务，并在单位向公务卡划款时，由代理银行实时向财政动态监控系统反馈相关信息。
　　四、公务卡代理银行的确定
　　（一）凡信用卡产品符合公务卡标准且从事财政国库集中支付代理业务的商业银行，均可成为预算单位公务卡代理银行。
　　（二）财政部门可根据管理需要，按照公开、公平、公正的原则选择和确定本地区公务卡代理银行，并与代理银行签订委托代理协议。
　　（三）预算单位在财政部门确定的公务卡代理银行范围内选定一个代理银行，并与银行签订代理服务协议，报财政部门备案。
　　五、各有关部门的职责
　　应用推广公务卡制度是一项综合性改革，财政、人民银行、预算单位、代理银行等有关部门、单位要各司其职，密切配合，加强协作，形成合力。
　　（一）财政部门负责组织制定公务卡资金管理有关制度，组织管理公务卡实施工作，协调解决政策衔接问题，并对公务卡支付和报销事项进行监控管理。
　　（二）人民银行负责配合财政部门组织制定公务卡业务管理有关制度，共同推进公务卡实施工作，加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理，共同创造良好的用卡环境。
　　（三）预算单位负责选择本单位公务卡发卡行，组织单位工作人员办理公务卡，做好新增、调动和退休人员公务卡管理工作，审核单位人员公务卡报销信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回处理等有关工作。
　　（四）代理银行负责制定与公务卡管理相关的内部制度，提供良好的公务卡应用环境；开发并维护公务卡系统，及时、准确为财政部门传送动态监控信息，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。
　　六、实施公务卡改革的时间
　　按照威海市公务卡改革工作部署，在总结省、威海市推广实施公务卡经验的基础上，2010年底我市将在市直部门范围内全面推行公务卡管理制度改革。
　　七、有关配套管理制度
　　（一）实行公务卡结算方式不改变财政部门与预算单位现行会计核算办法，不改变预算单位现行财务管理制度与报销基本流程。
　　（二）各预算单位应根据本实施方案和公务卡结算管理办法要求，制定本单位公务卡结算内部财务管理办法。