二、查出问题整改情况

（一）本级预算执行和财政管理方面

1.关于预算编制不规范的问题。一是自2022年开始，市财政局结合新一体化系统项目库建设，细化预算编制，严格执行项目动态入库、入库评审以及滚动管理机制；二是市财政局在2022年预算编制按要求设置了预备费，并将代编预算与乡镇政府采购预算纳入预算一体化系统，提高预算编制完整性。

2.关于预算执行不到位的问题。市财政局已将1934万元上级专项资金拨付到位，并收回了出借资金285万元。

3.关于集中支付监管存在漏洞的问题。市财政局撤销了预算单位实有资金账户，资金支付全部通过零余额账户进行电子转账，杜绝资金脱离国库监管的现象。

4.关于非税收入管理有待加强的问题。市财政局严格规范非税收入征缴行为，执行“票款分离”制度；市财政局将股息收入弥补公交集团900万元亏损，将国有企业利润收入327.04万元全额上缴了国库，确保非税收入入库及时，管理规范。

5.关于代管资金管理不规范的问题。市财政局按照《威海市慈善总会慈善资金管理办法》（威政发[2020]10号）文件要求，以慈善总会办公室为资金使用主体，明确资金权属与使用办法，严格按程序拨付资金。

6.关于未经审批处置国有资产的问题。市财政局完善了申报审批制度，研究制定了《关于规范乳山市市级行政事业单位国有资产处置事项的通知》，进一步规范行政事业单位资产处置行为。

7.关于行政事业性国有资产底数不清的问题。市财政局已将未入账固定资产780.01万元、乡镇公路15.41亿元全部纳入了各相关单位财务账内核算，并下达通知要求各单位加强资产管理，定期开展资产盘点工作，确保系统数据真实、可靠。

8.关于未建立政府公物仓的问题。市财政局联合机关事务中心，计划2023年5月起赴德州、临沂等公物仓工作开展较成熟的县区实地考察学习，重点了解公物仓资产类型、运营主体和经营模式，为我市公物仓建设提供参考；2023年6月至8月，聘请第三方对全市行政事业单位资产进行调查，完善细化资产类别；9月对建设模拟仓或实体仓的情况进行论证，年底前取得实质性进展。

9.关于行政事业性资产管理系统信息维护不到位的问题。市财政局指定专人对资产管理系统进行日常维护，不定期组织人员对各单位资产管理情况进行抽查，规范资产系统的使用，充分发挥信息化管理作用，确保系统有效运行。

（二）部门预算执行方面

1.关于预算编制不完整的问题。市民政局对规划财务科人员进行了预算法律、法规培训，强化预算审核力度，在下年度将结转结余资金纳入了年初预算，确保预算编制完整、科学。

2.关于养老服务专项资金监管不到位的问题。市民政局聘请会计师事务所对全市敬老院进行了摸底审计调查，对相关敬老院负责人进行约谈，并开展财务培训，强化了对养老服务专项的事中管控力度，定期对敬老院账务处理进行监督检查，保证各敬老院能够专款专用，账务处理合法、合规。各敬老院对发现的财务管理问题进行了全面整改，将所有支出严格按照财务制度进行账务处理。

3.关于未有效开展资金绩效评价工作问题。市民政局和市场监管局按照《2021年乳山市市直部门预算绩效管理工作要点》对涉及的重点项目编制了绩效评价报告，进一步健全了本部门绩效评价机制，开展全过程预算绩效管理，确保今后专项资金绩效评价工作不出疏漏。

4.关于未按规定履行政府采购手续问题。市民政局已完成万安公墓业务用房工程财务决算编制工作；市工信局和市场监管局从2022年开始严格按照《中华人民共和国政府采购法》的规定，对政府集中采购目录范围以内的全部货物和服务执行政府采购流程。

5.关于决算编报不实的问题。市民政局和市场监管局从2022年开始将规范财政资金账务处理，严格按照《中华人民共和国预算法》的要求，编制决算时以账面数据为依据，做到账表相符。

三、下一步工作打算

下一步，我们将认真学习贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，按照市人大常委会的要求，坚持问题导向、目标导向和结果导向，狠抓责任落实，健全长效机制，凝聚工作合力，提升整改效果，推动审计整改工作规范化、制度化，切实做好审计“后半篇文章”，以高质量的审计监督为全市经济社会发展保驾护航。

乳山市审计局    

2022年12月 30日