一、税收优惠"减负包"
1.增值税减免：月销售额10万元以下小规模纳税人免征增值税；3%征收率项目减按1%执行，预缴项目同步降费。
2.企业所得税优惠：年应纳税所得额300万元以下企业，实际税负降至5%（按25%应纳税所得额乘以20%税率）。
3."六税两费"减半：资源税等六税两费全面减半，覆盖小规模纳税人、小型微利企业及个体工商户。
4.研发费用加计扣除：未形成无形资产费用按100%加计扣除，形成无形资产按200%摊销。制造业需注意无形资产摊销工时占比分摊规则，科技企业须建立研发支出辅助账并严格区分研发与生产设备使用工时。
二、稳岗就业"补贴包"
1.社保补贴：招用毕业年度或离校2年内未就业高校毕业生的企业可申领社保补贴。
2.稳岗返还：中小微企业失业保险费返还比例由60%提至90%，大型企业由30%提至50%。
3.创业担保贷款：符合条件企业可申请最高400万元全额贴息贷款，需提供科技部门鉴定研发计划书及研发人员工时记录系统，严禁虚列研发费用。
三、融资支持"活水计划"
1.无还本续贷：银行扩大续贷覆盖面，缓解企业资金周转压力。
2.结构性货币政策：央行通过支农支小再贷款工具引导信贷投放。
3.政府性融资担保：地方通过风险补偿、担保费补贴降低融资门槛。
四、创新发展"激励包"
1.研发投入补助：2024年销售收入2亿元以下企业按比例补助，集成电路企业补助比例达10%。
2.高新技术企业奖励：首次认定企业最低奖励10万元，最高补助500万元。
3.专精特新支持：多地设立专项资金支持数字化改造，单项目最高补助数百万元。
五、地方特色"赋能包"
河南实施"小升规"培育计划配套税收减免；陕西推广资金流信用平台实现"秒审秒贷"。
合规申报要点：
政策延续至2027年底，需提前规划申报，建立研发试制品销售台账。
留存高校毕业生招聘、研发费用等原始凭证，包括立项决议书、工时记录。
地方专项资金申报需符合产业导向，长三角需审计报告，珠三角需产学研协议。
税务风险预警：
汇算清缴需同步填报A107012与A107010表，数据差异超10%触发预警。
研发下脚料销售须当月填报调整表并提交销售合同等凭证，逾期影响次年优惠资格。